Då behöver du betala skatt på casino

Spellagen och Skatteverkets formuleringar är minst sagt luddiga, så här tänkte vi förklara närmare under vilka förutsättningar spelare är skatteskyldiga. Som alltid gäller att casinon med svensk licens är skattefria, men för casinon utanför Sverige gäller alltså andra regler. För att vara säker på att spela casino skattefritt rekommenderar vi alltid att spela på casino med svensk licens.

För enkelhetens skull ska vi gå igenom några exempel på när man kan behöva betala skatt eller inte.

Exempel 1: Skattefritt casino i Sverige

Pelle spelar på ett casino med licens i Sverige. Han vinner och får behålla allt eftersom alla casinon med licens från Spelinspektionen är skattefria.

Exempel 2: Skattepliktigt casino i Sverige

Sanna spelar på ett nätcasino som saknar svensk licens. Casinot accepterar Swish som är en svensk betalningsmetod. Enligt Skatteverkets syn tillhandahålls spelet i Sverige och Sanna måste deklarera alla vinster över 100 kr som kapitalinkomst och betala 30% i skatt.

Exempel 3: Skattefritt casino utanför Sverige

Kalle spelar på ett nätcasino som har licens från Malta Gaming Authority (MGA). Casinot verkar inom EU/ESS men har inte svensk licens. Casinot är på engelska och riktar inte på något sätt sin verksamhet mot just svenska spelare eller spelare inom ESS. Eventuella vinster får Kalle behålla utan att behöva betala skatt.

Exempel 4: Skattepliktigt casino utanför Sverige

Sarah spelar Blackjack på ett casino från USA. Eftersom spelet tillhandahålls utanför EU/ESS är hennes vinster skattepliktiga. Hon måste betala 30% i skatt på allt hon vinner. Hade spelet i stället varit inom ESS och inte riktat sig mot svenskar hade det varit skattefritt.

30% skatt på icke skattefria casinon

När du spelar på ett casino som inte har svensk licens behöver du deklarera alla dina casinovinster som överstiger 100 kr. Du ska också betala skatt på 30% på vinsten såvida casinot inte är inom EU/ESS och inte riktar sig mot svenskar. Och det är inte bara vinster som beskattas, även sidoinkomster som bonusar, gåvor, VIP-belöningar och välkomsterbjudande är skattepliktiga.

Källa: https://www4.skatteverket.se/rattsligvagledning/edition/2023.16/2621.html

Vi rekommenderar att du undviker casinon som saknar svensk licens, men om du ändå har spelat på ett sådant casino och behöver deklarera kommer vi nu gå igenom detta.

Så här deklarerar du spelvinster

Vid vissa scenarion behöver man deklarera sina spelvinster men inte så länge vinsten kommer från ett svenskt casino. Men om man vunnit hos ett nätcasino utanför EU eller kammat hem en storvinst på ett landbaserat casino utanför Europas gränser kan man bli skattepliktig. Vinsterna måste deklareras hos Skatteverket och vi titta närmare på hur man går till väga i ett sådant scenario.

Om du har spelat på utländska casinon och vunnit mer än 100 kronor måste du betala skatt på vinsten och rapportera nettovinsten i din inkomstdeklaration.

Nettovinsten är den totala summan av dina vinster minus dina insatser under året. Du måste beräkna nettovinsten separat för varje spelanordnare. I deklarationen anger du den sammanlagda nettovinsten som kapitalinkomst (punkt 7.2) i din inkomstdeklaration. Skatten på utländska casinovinster är 30 procent.

Den gula rutan är redan ifylld med sådant som rapporteras till Skatteverket. Vinner man på utländska casinon rapporteras det inte automatiskt, så man måste fylla i det själv i den vita rutan.

Spelar man på ett casino och sätter in 7 000 kronor och vinner 10 000 är det 3 000 kr som räknas som nettovinster och som ska skattas på. Skatten är 30% och blir då 900 kr.

Spelar man däremot för 7 000 på två olika casinon, 3 500 kr per casino, och vinner 10 000 på ett casino men inget på ett annat, är det 10 000 - 3 500 kr = 6 500 kr som ska deklareras vilket ger en slutgiltig skatt på 1 950 kr.

Du kan inte kvitta förluster hos en spelanordnare mot vinster hos en annan. Det betyder att om man nu ska spela på utländska casinon, vilket vi avråder från, så bör man spela på ett och samma ställe iallafall ur skattesynpunkt.

Utländska casinovinster ska skattas på, men casino förluster är inte avdragsgilla. Om dina satsningar överstiger dina vinster hos en specifik spelanordnare under året får du inte dra av förlusten i deklarationen.